印尼公司做賬報稅全流程指南
一、做賬流程與核心要求
1. 會計憑證管理
? 需建立完整的會計憑證制度，包括發票、收據、銀行對賬單等原始憑證，確保所有交易可追溯。
? 外資企業需同步處理中印尼兩國稅務，避免重復征稅（需利用中印尼稅收協定DTA）。
2. 財務報表編制
? 核心報表：資產負債表、利潤表、現金流量表，需按印尼會計準則（SAK）編制。
? 審計要求：年收入≥500億印尼盾或上市公司需強制審計，其他企業可自愿審計。
3. 稅務關聯記錄
? 需保存至少5年的財務記錄，包括發票、預提稅證明等，以備稅務稽查。
二、報稅流程與時間節點
1. 月度申報
? 增值（PPN）：稅率12%（2025年調整），通過PKP資格開票，次月月底前完成申報。
? 預提稅：如PPh 21（工資個稅）、PPh 23（利息/股息），需在支付時預扣并申報。
2. 年度申報
? 截止日期：次年4月30日前提交年度所得稅申報表（SPT Tahunan）。
? 申報內容：
? 年度財務報表及審計報告（如需）；
? 增值/所得稅完稅證明；
? 股東權益變動表、債務權益比率報告（DER≤4:1）。
? 電子申報：通過印尼稅務局官網（e-SPT系統）提交，需使用電子稅號（E-FIN）。
三、核心稅種與稅率
企業所得稅：標準25%；年收入≤500億印尼盾企業適用20%或0.5%（CV公司），年度申報（次年4月），需提交稅務調整說明及審計報告
增值：12%（原11%），適用于年收入≥48億印尼盾企業（PKP資格），月度申報，進項稅可抵扣，退稅需滿足PKP資格
預提稅：PPh 21（5%-30%）、PPh 23（15%）、PPh 26（非居民收入20%），月度/交易時申報，需獲取代扣證明用于抵扣企業所得稅
土地建筑稅：高0.3%（按資產價值計算），年度申報，適用于擁有不動產的企業
四、所需核心資料
1. 基礎文件：公司注冊文件、法人身份證明（外籍需公證）、商業登記證（SIUP）。
2. 財務憑證：
? 會計憑證（發票、銀行對賬單）；
? 財務報表及審計報告；
? 增值/所得稅月度申報表。
3. 稅務證明：
? 增值完稅證明（1-12月）；
? 預提稅代扣證明；
? 轉移定價文件（若關聯交易金額超限）。
五、合規風險與應對策略
1. 常見風險
? 逾期罰款：所得稅滯納金2%/月（高48%），滯納金2%/月。
? 稽查觸發：數據矛盾或高風險行業（如電商、金融）易被稽查。
2. 風險規避
? 設立內審機制：每月核對稅務數據與財務記錄一致性。
? 利用稅收優惠：經濟特區減免、研發費用加計扣除。
? 服務支持：委托本地會計事務所處理復雜申報（如轉移定價）。
七、注意事項
1. 一致性要求：年度申報數據需與月度申報一致，尤其是工資個稅匹配。
2. 特殊行業要求：石油天然氣、金融等行業需額外提交行業專項稅表。
3. 跨境業務：需區分收入來源國，避免雙重征稅。
印尼稅務合規需關注時效性、數據一致性及跨境交易特殊性。建議企業：
1. 建立“月度預審+年度復盤”機制；
2. 合理利用稅收協定及優惠政策；
3. 選擇本地化服務團隊（如登尼特集團）。
如需進一步咨詢印尼公司做賬報稅事宜，可咨詢登尼特集團，為您提供合規服務！
荷蘭公司注冊的流程與要求！
面議
產品名：荷蘭公司注冊,海外公司注冊,注冊公司,企業服務
注冊深圳公司需要什么基本條件？
面議
產品名：注冊深圳公司,企業服務,稅務服務,公司注冊
尼日利亞注冊公司條件！
面議
產品名：尼日利亞公司注冊,海外公司注冊,注冊公司,企業服務
在菲律賓如何注冊一家公司？
面議
產品名：菲律賓公司注冊,注冊公司,企業服務,稅務服務
大陸公司如何注銷？
面議
產品名：中國公司注銷,企業服務,注銷公司,稅務服務
怎么在東莞注冊一家公司？
面議
產品名：東莞公司注冊,注冊公司,企業服務,稅務服務
上海注銷公司的全流程！
面議
產品名：上海公司注銷,上海公司,注銷公司,企業服務
意大利公司維護要求！
面議
產品名：意大利公司,企業服務,維護要求,企業管理