香港公司報稅需遵循嚴格流程，需按時完成做賬審計及申報工作，以下是具體指南：

一、報稅時間與稅表類型

新成立公司：通常在公司成立后18個月內收到首份利得稅表，需在收到稅表后3個月內完成申報。

存續公司：每年4月起，稅務局通過電子平臺“稅務易”集中推送稅表，申報時限為收到稅表后1個月內。若年結日為3月31日或12月31日，可申請至多8個月的報稅延期。

稅表類型：有限公司填BIR51表，合伙企業填BIR52表，資經營者填BIR60表。2025年起，BIR51表新增第7.1.1項及第7.1.2項，要求填寫審計單位信息及執業會計師編號。

二、報稅所需資料

公司基本資料：包括商業登記證、公司章程、周年申報表等。

財務單據：銀行月結單、購銷合同、工資表、租金收據、發票、收據等。

審計相關：審計師聘書、審計報告等。

三、報稅流程

確定財務年結日：香港公司可自行確定財務年結日，但通常會選擇3月31日、12月31日或公司成立日期等。

收集財務資料：整理銀行月結單、業務單據、費用支出單據等，確保資料完整準確。

進行賬目清算：將收集到的財務資料交給香港本地持牌會計師，對收入、成本、利潤等關鍵財務指標進行計算和分析。

審計：持牌會計師對公司賬目和財務報表進行審計，出具審計報告。審計報告需由公司董事及審計師雙方簽署確認。

稅務申報：會計師依據審計報告填寫利得稅表，并將審計報告和稅表一同提交給香港稅務局。

稅務局評稅：稅務局收到申報資料后進行評定，若公司盈利則發出繳稅通知單，若虧損則無需繳納稅款，虧損額可在以后年度利潤中抵扣。

繳納稅款：公司根據繳稅通知單在規定時間內繳納相應稅款。

四、利得稅稅率與優惠政策

兩級制稅率：首200萬港元利潤稅率為8.25%，超過部分稅率為16.5%。

稅收減免政策：2025年，香港特區推出利得稅減免政策，直接減免2024/25課稅年度的利得稅，上限為1500港幣，適用于2024年3月31日或之前結束的課稅年度。

五、注意事項

零申報取消：自2023年起，香港稅務局不再接受口頭形式的“零申報”。無論公司是否有營業、是否開設銀行賬戶，均需提交經審計的財務報表及稅表。

資料保存：財務憑證（銀行流水、發票等）需至少保存7年，以備稅務局審查。

合規要求：所有稅務申報須附審計報告，否則將被視為不完整申報。企業需配合提供完整銀行月結單、整理合同發票等原始憑證、配合簽署詢證函等，否則可能面臨罰款及法律責任。

電子報稅：建議通過電子報稅系統提交申報資料，確保及時準確。

六、繳稅方式

電子繳稅：可通過網銀、銀行自動柜員機、轉數快掃碼繳稅等在線支付選項完成。

FPS快速支付：利用FPS（快速支付系統）二維碼，通過香港本地銀行賬戶或個人銀行賬戶直接掃描支付。

郵遞支票付款：將劃線支票連同繳款通知單寄往稅務局地址，支票背面需注明稅單檔案號碼及收款賬號。

稅務局柜臺繳稅：前往香港稅務局的柜臺窗口，使用現金、支票或銀行卡等方式進行稅款繳納，需攜帶稅單和相關證件以便核對信息。

代繳稅服務：可委托登尼特提供代理繳稅服務。